האם הוצאות רפואיות (רחמנא ליצלן) הן הוצאות מוכרות לצורך מס?
“חגיגות” ה Open Enrollment יחלו בראשית נובמבר בחלק ממקומות העבודה במגזר הפרטי. אנשי/נשות ה
HRR ייכנסו לאקסטזה, יפצחו בשירה ובריקודים בתקופה המרתקת הידועה בשם
Open Enrollment to Health Benefits…..
בתקופה זו, עובדים, להם ניתן ביטוח רפואי באמצעות המעסיק, יידרשו לבחור תוכנית חדשה או לאשרר את התוכנית הקיימת. אז גם יחלו ההתלחששויות במסדרונות: "אממממ …בטוח המעסיק שילם רק 1אחוז וכל השאר עלי….גם כן הטבה ". (שיעור ההשתתפות של המעסיק בעלות הביטוח הרפואי היא הסוד השמור ביותר בעונה זו…).
זו גם התקופה שיחידים יוכלו לבטל או להצטרף לתוכניות ביטוח רפואי, ללא קשר למקום העבודה, תחת ה Affordable Care Act
לכבוד עונה מרגשת זו רציתי לכתוב מספר נקודות על הוצאות רפואיות והאם אפשר להזכות עליהן לצורכי מס. שוב….רק על זה אפשר לכתוב ספר…מנסה להיות קצר ונקודתי…..
בעוד שבישראל הוצאות רפואיות הן הוצאות פרטיות ומס הכנסה לא משתתף בהן, כאן, הIRS ומספר מדינות ,הוצאות רפואיות הן מוכרות בתנאים מסוימים.
1. עיקרי המשוכות שצריך לעבור כדי שה IRS יששתף איתכם:
א. השתתפות עצמית ראשונית עליכם: סכום הוצאה ראשוני אתם נושאים מכיסכם ללא השתתפות של IRS –כמה? 10 אחוז מההכנסה נטו (בערך) שלכם. (דוגמא: הכנסה נטו: 100000 דולר. הוצאות רפואיות מעל 10000 דולר הם במשחק). מי שמעל גיל 65- מקלים עליו.
ב. סכום של הוצאות מסוימיות לפי רשימה סגורה מוגדרת (רפואיות, תרומות, ריבית, תשלומי מס שונים ועוד כמה) צריכים לעבור את ה 6,300 דולר ליחיד או 12,600 לזוג.
אפשר לדלג! מעל המשוכות האלו=> ראו סעיפים 4,5, ו-6
2. אוקי, עברנו את המשוכות -מה מוכר?
א. הידוע: פרמיות ביטוח רפואי, ביקורי רופא, רופא שיניים, ביקורי בתי חולים, תרופות (לא קוסמטיקה), מכשירי שמיעה, ראייה, עזרים רפואיים,
ב. הפחות ידוע: אוכל ולינה ליד מתקן רפואי, שירותי אחות צמודה, הוצאות נסיעה, הוצאות רכב, שיפוץ בבית לביצוע התאמות דרושות
והכל –אם ההוצאה בקשר ישיר לטיפול הרפואי ואם שולמה מכיסך ולא קיבלת החזר.
ג. המאוד פחות מוכר: הוצאות חיית מחמד –מה??? ארחיב בפוסט נפרד, מעבר לכלבי נחייה ,אם אתה יכול להוכיח שהחמוס שאתה מחזיק משרת מטרה רפואית, אפשר בתנאים מסוימים להכניס לדוח את ההוצאות על החמוס J- נטל ראייה כבד, אבל אפשרי)
3. אני כמעט ולא נתקל בלקוח שתובע את הזיכוי הבא בדוח שלו:Premium Tax Creditt. ברמות הכנסה נמוכות, אפשר לבקש מהIRS להעביר מידי חודש סכום לטובת סיוע בתשלומי פרמית הביטוח הרפואי.
https://www.irs.gov/…/eligibility-for-the-premium-tax-credit
4. אם את/ה בעל/ת עסק או בעל חברה S Corpp)–עדיף לך לשלם את הביטוח רפואי באמצעות העסק או החברה ולא מהכיס הפרטי.
5. אם יש לך את האפשרות –עדיף לך להירשם לתוכניתFSAA דרך המעסיק –ואת/ה חוסך/ת מספר סוגי מסים כבר במהלך השנה.
6. אם יש לכם את האפשרות וביטוח רפואי יקר עבור- בדקו את האפשרות לעשות HSA דרך המעסיק – גם כאן אפשר לחסוך מספר סוגי מס.
ניתן להפקיד לתוכנית זאת אם אתם בוחרים תוכנית ביטוח מסוג HDHPP –שבעברית של בני אדם, זה אומר שפרמיות הביטוח השוטפות נמוכות אבל אם יש צורך רפואי –יירחם השם.
לקריאה נוספת:
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf
עד כאן להיום, בברכת רפואה שלמה
מוקדש לחבר אמר לי פעם חבר בראשית הרילוקיישן" "מתי אתה יודע שכבר הסתגלת לחיים באמריקה –כשהמושגים
copay, deductible, out of pocket, coinsurancee כבר לא יישמעו סינית".
הכותב הינו רואה חשבון ומשפטן שעוסק במיסוי ומשפט אמריקאי, ישראלי ובינלאומי. הכתוב הינו להשכלה כללית בלבד, אין לקבל החלטה ללא בחינה פרטנית של העובדות